Консультация юристов без регистрации на сайте
Партнеры Реклама Все кодексы  Законы Правила форума Мобильная версия
   
Рассылка ЮристыОнлайн.Ру
 
   
Семинары (курсы) Каталог юристов Юр.справочная 100 сообщений форума
| О сайте | Контакты |  10 Декабрь 2016, 04:09:29  
Добро пожаловать на юридический форум ЮристыОнлайн.Ру, Гость.
Регистрируйтесь на сайте прямо сейчас! Нас уже более 8000.
Рекомендуйте наш форум знакомым!

Пожалуйста, войдите или зарегистрируйтесь
Для входа введите Ваше регистр. имя (ник) и пароль. Забыли пароль?

Новости: Автомобильный форум Колёсная база
 
   Начало   Сообщ. за день Помощь Лучший поиск Статьи Войти Регистрация  
 
Страниц: [1]   Вниз
  В закладки  |  Отправить эту тему  |  Печать  
Автор Тема:  прочитано 2209 раз(а)
0 Пользователей и 1 Гость смотрят эту тему.
Борис
Новичок


Репутация: 0
Offline Offline

Сообщений: 5

СПАСИБО
-вы поблагодарили: 0
-вас поблагодарили: 0

обратиться по нику -->


« : 16 Сентябрь 2008, 17:11:40 »
 

ПРАВОВОЕ  ОБОСНОВАНИЕ
ОТКРЫТИЯ РЕЗИДЕНТОМ РФ РУБЛЕВОГО СЧЕТА В БАНКЕ-НЕРЕЗИДЕНТЕ.
И ПРОВЕДЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО ЭТОМУ СЧЕТУ


Основным документом, регулирующим порядок открытия счетов резидентами за пределами РФ и совершения валютных операций является   Закон N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее по тексту – Закон), согласно абзацу 2 части 2 статьи 5 которого:
«Если порядок осуществления валютных операций, порядок использования счетов (включая установление требования об использовании специального счета) не установлены органами валютного регулирования в соответствии с настоящим Федеральным законом, валютные операции осуществляются, счета открываются и операции по счетам проводятся без ограничений. При установлении требования об использовании специального счета органы валютного регулирования не вправе вводить ограничения, не предусмотренные настоящим Федеральным законом».
Таким образом, в связи с отсутствием ограничений на проведение операций и открытие счетов, счета открываются и операции проводятся без ограничений, а в дальнейшем, органы валютного регулирования не могут вводить ограничения, не предусмотренные Законом.

Следовательно, в связи с отсутствием в Законе запрета, допускается открытие юридическими лицами - резидентами счетов в банках - нерезидентах в валюте Российской Федерации.
Согласно Письму Московского ГТУ ЦБР от 27 октября 2004 г. N 09-15-2-10/83630
"О применении валютного законодательства"(далее по тексту – Письмо):
 «Рассмотрев запрос Ассоциации российских банков относительно применения валютного законодательства Российской Федерации, Московское ГТУ Банка России сообщает следующее.
 Банк России и его территориальные учреждения не наделены правом толкования федерального законодательства, в связи с чем вопросы применения федеральных законов являются мнением Московского ГТУ Банка России.
<…>
По вопросу 15.
<…>
 При этом указанные нормы Закона N 3615-1 регулируют открытие резидентами счетов в банках - нерезидентах исключительно в иностранной валюте.
 В этой связи в настоящее время при открытии юридическими лицами - резидентами счетов в банках - нерезидентах в валюте Российской Федерации полагаем возможным руководствоваться резидентам абзацем 2 части 2 статьи 5 Закона N 173-ФЗ».

В статье 12 «Счета резидентов в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации» Закона N 173-ФЗ приведен порядок открытия счетов резидентами в иностранной валюте за пределами РФ:
«1. Резиденты открывают без ограничений счета (вклады) в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).
 2. Резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов), указанных в части 1 настоящей статьи, не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов».

Согласно п.3. статьи 26 Закона N 173-ФЗ: - «С 1 января 2007 года часть 2 статьи 12 настоящего Федерального закона действует в отношении всех счетов, открываемых резидентами в банках за пределами территории Российской Федерации».
Таким образом, порядок открытия счетов резидентов в иностранной валюте, приведенный в норме  п.2. статьи 12 Закона N 173-ФЗ, применим ко всем счетам, открываемых резидентами за пределами РФ ,а следовательно применим и к счетам открытых за пределами РФ в валюте РФ.        
Из вышеприведенных норм п.2 статьи 12 Закона N 173-ФЗ следует, что при открытии резидентами счетов в валюте РФ за пределами РФ, действует уведомительный принцип, как и в случае открытия счетов в иностранной валюте.
Перечень валютных операций содержится в п.п. 9. п.1. статьи 1 Закона N 173-ФЗ:
« валютные операции:
 а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;
 б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
 в) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
 г) ввоз на таможенную территорию Российской Федерации и вывоз с таможенной территории Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;
 д) перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;
 е) перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации;»

Согласно п.п. 5. п.1. статьи 1 Закона N 173-ФЗ:
«  валютные ценности - иностранная валюта и внешние ценные бумаги;»

Из рассмотрения вышеприведенного перечня валютных операций и определения валютных ценностей в применении к операциям, которые могут быть совершены по счетам, открытым резидентом в валюте Российской Федерации за пределами Российской Федерации, в случае использования указанных  счетов в качестве расчетных, можно сделать следующие выводы:
•   операции по расчетам между резидентами РФ с использованием счетов в валюте РФ, открытых за территорией РФ, не входят в вышеприведенный перечень, и, следовательно,  не относятся к валютным операциям, порядок проведения которых определяется Законом;
•   операции по переводу средств в валюте РФ резидентом со своего счета в РФ на счет за территорией РФ, и со счета за пределами РФ на счет в РФ являются валютными операциями, регулируемыми настоящим Законом.

Таким образом, к валютным операциям относятся операции по переводу средств в валюте РФ резидентом со своего счета в валюте РФ, открытого на территории РФ, на счет в валюте РФ, открытый за территорией РФ, и обратно – со счета  в валюте РФ, открытого за территорией РФ, на счет в валюте РФ, открытый на территории РФ.

В связи с тем, что вышеуказанные валютные операции осуществляются между счетами одного и того же резидента, указанные операции не относятся к операциям, осуществляемым между резидентами, и осуществляются без ограничений.



Выводы:
Согласно валютному законодательству РФ:
•   допускается открытие резидентами РФ счетов в валюте РФ за территорией РФ;
•   открытие указанных счетов носит уведомительный характер;
•   операции по расчетам  между резидентами в валюте РФ с использованием счетов в валюте РФ  за территорией РФ (т.е. операции списания и зачисления средств резидентов  на указанные счета) производятся без ограничений;
•   без ограничений производятся операции по переводу средств в валюте РФ, осуществляемые резидентом между счетами в валюте РФ, находящимися на территории РФ и за территорией. РФ.
 
      

Записан
Admin_Aleks
Администратор
*

Репутация: 547
Offline Offline

Сообщений: 25992

СПАСИБО
-вы поблагодарили: 30
-вас поблагодарили: 2505

я тот, кто ищет смысл в тумане многих мыслей

обратиться по нику -->


« Ответ #1 : 16 Сентябрь 2008, 17:18:29 »
 

Чей комментарий Вы цитируюете и для чего? Вы не сформулировали вопросы.
Записан

Получить бесплатную консультацию по телефону
Новый Автомобильный форум Колёсная база

**
"...ибо истинное величие судьи в способности покарать себя" © ф. "Десять негритят", реж. С.Говорухин
Борис
Новичок


Репутация: 0
Offline Offline

Сообщений: 5

СПАСИБО
-вы поблагодарили: 0
-вас поблагодарили: 0

обратиться по нику -->


« Ответ #2 : 17 Сентябрь 2008, 09:49:29 »
 

это мой комментарий, а вопросов особых нет, я хотел услышать мнения и выводы

тема по моему интересная . Вот вам возможность абсолютно неконтролируемого государством вывода денег из под контроля налоговых органов (пусть попробуют прислать в банк нерезидент указивку о блокировке моего счёта)
Записан
Admin_Aleks
Администратор
*

Репутация: 547
Offline Offline

Сообщений: 25992

СПАСИБО
-вы поблагодарили: 30
-вас поблагодарили: 2505

я тот, кто ищет смысл в тумане многих мыслей

обратиться по нику -->


« Ответ #3 : 17 Сентябрь 2008, 10:34:24 »
 

Кого Вы подразумеваете под банками-нерезидентами?
Записан

Получить бесплатную консультацию по телефону
Новый Автомобильный форум Колёсная база

**
"...ибо истинное величие судьи в способности покарать себя" © ф. "Десять негритят", реж. С.Говорухин
Борис
Новичок


Репутация: 0
Offline Offline

Сообщений: 5

СПАСИБО
-вы поблагодарили: 0
-вас поблагодарили: 0

обратиться по нику -->


« Ответ #4 : 18 Сентябрь 2008, 16:22:29 »
 

В данном случае имеется в виду налоговый резидент (и соответственно нерезидент) Российской Федерации
То есть иностранные банки.
Записан
Admin_Aleks
Администратор
*

Репутация: 547
Offline Offline

Сообщений: 25992

СПАСИБО
-вы поблагодарили: 30
-вас поблагодарили: 2505

я тот, кто ищет смысл в тумане многих мыслей

обратиться по нику -->


« Ответ #5 : 18 Сентябрь 2008, 16:31:23 »
 

Борис, вообще-то следует отталкиваться от определения понятий, которое дано в упомянутом Вами же законе.
Согласно пункту 8 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".
"уполномоченные банки - кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие право на основании лицензий Центрального банка Российской Федерации осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории Российской Федерации в соответствии с лицензиями Центрального банка Российской Федерации филиалы кредитных организаций, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте".
Записан

Получить бесплатную консультацию по телефону
Новый Автомобильный форум Колёсная база

**
"...ибо истинное величие судьи в способности покарать себя" © ф. "Десять негритят", реж. С.Говорухин
Борис
Новичок


Репутация: 0
Offline Offline

Сообщений: 5

СПАСИБО
-вы поблагодарили: 0
-вас поблагодарили: 0

обратиться по нику -->


« Ответ #6 : 18 Сентябрь 2008, 23:36:35 »
 

ну вообще то упомянутое Вами определение - это только о  Банках зарегестрированных в РФ причём "уполномоченых", а я то как раз о том , что законодательством не запрещено открывать РУБЛЁВЫЕ счета в иностранных банках и работа с этими счетами не регламентируется и не ограничивается НИКАК. Преимущества работы с такими банками я, с Вашего позволения, оставлю без комментарий.

Да я и не собираюсь спорить с определениями, я хочу чтобы прокомментировали возможность работы с загранбанками(иностранныи банками, банками нерезидентами РФ, название в данном случае сути не меняет)
Записан
Admin_Aleks
Администратор
*

Репутация: 547
Offline Offline

Сообщений: 25992

СПАСИБО
-вы поблагодарили: 30
-вас поблагодарили: 2505

я тот, кто ищет смысл в тумане многих мыслей

обратиться по нику -->


« Ответ #7 : 19 Сентябрь 2008, 07:34:12 »
 

Денежные средства Вы все равно будете переводить из банков, которые осуществляют свою деятельность на территории Российской Федерации.

В силу абзаца второго пункта 4 статьи 12 Федерального закона "переводы резидентами средств на свои счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, со своих счетов (с вкладов) в уполномоченных банках осуществляются при предъявлении уполномоченному банку при первом переводе уведомления налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) с отметкой о принятии указанного уведомления, за исключением операций, требуемых в соответствии с законодательством иностранного государства и связанных с условиями открытия указанных счетов (вкладов)".
Записан

Получить бесплатную консультацию по телефону
Новый Автомобильный форум Колёсная база

**
"...ибо истинное величие судьи в способности покарать себя" © ф. "Десять негритят", реж. С.Говорухин
Борис
Новичок


Репутация: 0
Offline Offline

Сообщений: 5

СПАСИБО
-вы поблагодарили: 0
-вас поблагодарили: 0

обратиться по нику -->


« Ответ #8 : 19 Сентябрь 2008, 09:59:48 »
 

Конечно должен известить налоговую , но в заявительном порядке и в течение месяца, и потом каждый квартал должен сдавать в налоговую выписку со счёта. Только вот заблокировать данный счёт вряд ли у кого получится. то есть используя данный счёт я прикрыт от ПРОИЗВОЛА (заметьте именно от произвола, а не от законных требований) налоговых органов.
Записан
Страниц: [1]   Вверх
  В закладки  |  Отправить эту тему  |  Печать  
 
Перейти в:  

Powered by SMF 1.1.21 | SMF © 2006-2014, Simple Machines ® | Sitemap XML | Sitemap
"SMF" и "Simple Machines" являются зарегистрированными товарными знаками.
Данный сайт никак официально не связан с SMF. Сайт ЮристыОнлайн.Ру лишь использует "движок" форума от SMF.
Страница сгенерирована за 0.026 секунд. Запросов: 27.

Copyright © Профессиональное юридическое сообщество ЮристыОнлайн.Ру, 2008-2016 г.
Смайлы для форума © Kolobok smiles

При использовании материалов сайта активная индексируемая ссылка на сайт обязательна.

Правила публичного общения и пользования Порталом ЮристыОнлайн.Ру
Соглашение о конфиденциальности | Версия сайта для КПК/смартфонов

  Рейтинг@Mail.ru Rambler's Top100